MATERIALIDAD EN LAS OPERACIONES REALES Alejandro Ponce Con la entrada en vigor del artículo 69-B del CFF, en 2014 las autoridades fiscales comenzaron a llevar a cabo el procedimiento previsto en dicho artículo, el cual consiste en lo siguiente: Notificar la presunción de inexistencia de operaciones a los
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En la reciente conferencia que impartimos sobre Delitos Fiscales comentamos que una de las conductas delictivas más recurrentes consiste en presentar declaraciones falsamente en ceros. El artículo 108 del Cógigo Fiscal de la Federación (CFF) dispone que “Comete el delito de defraudación
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De Enero de 2014 al 16 de Octubre de 2015 el SAT ha publicado 22 listados de contribuyentes que presuntamente han emitido comprobantes que amparan operaciones inexistentes, encontrándose en esta situación 932 personas físicas y morales. En el mismo período, el SAT
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Existen infinidad de casos de personas físicas (empresarios, profesionistas, comerciantes, servidores públicos) que poseen grandes cantidades de dinero en efectivo, que al pretender adquirir vehículos o inmuebles, se encuentran con las prohibiciones para el uso del dinero en efectivo establecidas en la
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Desde Enero de 2014 el SAT está llevando a cabo el procedimiento establecido en el artículo 69-B del Código Fiscal La Federación para sancionar a quienes han recurrido a la compra de facturas o a esquemas fiscales para pagar menos impuestos (algunos
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TODOS los que venden facturas (entiéndase también esquemas de outsourcing, de sindicatos, de asimilados a salarios, de alimentos, planeaciones fiscales, optimización en el pago de impuestos, remuneraciones inteligentes, etc.) se hacen pasar por fiscalistas para engañar a la gente pero en realidad
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Hoy, 26 de Agosto de 2016, se publican diversas tesis de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación relacionadas con las revisiones electrónicas. En breve se emitirán las Jurisprudencias, por lo que estos criterios serán de carácter
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Desde 2004 y 2006 se modificaron las leyes y disposiciones fiscales para darle a la SHCP la facultad de fiscalizar a las personas físicas no inscritas en el RFC. Con esto, la base de contribuyentes se amplió al 100%, pues desde entonces
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En 2014 se estableció en el Código Fiscal de la Federación una novedosa forma de revisar a los contribuyentes. En el artículo 42 fracción IX del CFF se estableció que las autoridades podrán practicar revisiones electrónicas a los contribuyentes basándose en la
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Desde Enero de 2014 el SAT ha estado notificando a contribuyentes que presuntamente emitieron comprobantes que amparan operaciones inexistentes para otorgarles un plazo de 15 días en el que pueden desvirtuar esa presunción. ¿Cuándo se presume que un contribuyente emitió comprobantes
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