El combate a las “estrategias” fiscales a Octubre 2015

De Enero de 2014 al 16 de Octubre de 2015 el SAT ha publicado 22 listados de contribuyentes que presuntamente han emitido comprobantes que amparan operaciones inexistentes, encontrándose en esta situación 932 personas físicas y morales. En el mismo período, el SAT ha publicado 24 listados definitivos de contribuyentes cuyos comprobantes no producen ni produjeron efectos focales, listados en los que se contiene el nombre de 492 personas físicas y morales.

El quinto párrafo del articulo 69-8 del CFF dispone que a partir de la publicación en el DOF de los listados definitivos, quienes hayan dado efectos fiscales al scomprobantes emitidos por aquellos que están listados, deberán corregir su situación fiscal en el plazo de 30 días.

Si transcurre éste plazo y el contribuyente no hace lo pertinente, en el mejor de los casos el SAT le enviará una invitación en la que le señalará que debe corregir su situación fiscal por haber dado efectos fiscales a comprobantes que amparan operaciones inexistentes, en el peor de los casos el SAT le enviará una revisión de gabinete o electrónica- para determinarle las contribuciones omitidas, actualización, recargos, multas y aumentos de multas, lo que puede dar lugar a que el crédito fiscal sea de más del 150% del importe de las facturas que se compraron, además de que existe la posibilidad de que el asunto sea penal por defraudación fical equiparada.

Si quienes han comprado facturas o recurrido a esquemas para reducir la carga tributaria desean proteger su libertad y patrimonio, deben buscar lo antes posible-asesoria legal especializada que de manera preventiva solucione el problema en que se encuentran, aun cuando quién le ha emitido las facturas todavia no salga en los listados del SAT.

Ante este tipo de problemas, la única defensa fiscal eficaz, es la preventiva.

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