¿Para qué sirve el Derecho Fiscal?

El Derecho Fiscal, también llamado derecho tributario, es una rama del Derecho Público que conforma las normas jurídicas que establecen, regulan y determinan los impuestos, así como la relación entre los contribuyentes y el estado en su función recaudadora. 

En pocas palabras, se trata de la reglamentación de los mecanismos utilizados por el gobierno para la obtención de ingresos que financian el gasto público, pero también de los derechos que tienen los ciudadanos en relación con el pago de impuestos.

¿Para qué sirve el derecho fiscal?

Desde el ámbito de los ciudadanos, el derecho fiscal abarca diversas etapas que van desde la planificación y prevención hasta la defensa. 

Estas son las principales funciones que un abogado fiscalista puede desarrollar para sus clientes:

  • Desarrollar planes fiscales integrales.
  • Indicar cómo realizar las declaraciones de impuestos.
  • Analizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
  • Orientar para dar de alta, de baja o actualizar las actividades y obligaciones ante el SAT.
  • Representar a su cliente en procedimientos ante el SAT o ante un Tribunal.
  • Atender y asesorar en auditorías fiscales.
  • Asesorar en otros servicios con repercusiones fiscales como préstamos, aumentos de capital, fusiones, adquisiciones o escisiones, liquidaciones, etc.

Características del Derecho fiscal

El derecho fiscal cuenta con características importantes que lo definen e identifican, algunas son las siguientes:

  • Forma parte del derecho público y del derecho financiero.
  • Sirve para determinar los ingresos para cubrir el presupuesto de egresos de la Federación, así como de los estados y municipios.
  • Sus normas son imperativas, no pueden ser pactadas o negociadas.
  • Impone obligaciones, no hay posibilidad de no acatar las normas.
  • Se vigila el cumplimiento de las obligaciones fiscales a cargo de los contribuyentes.
  • Contempla multas y sanciones para los contribuyentes que no cumplan con sus obligaciones tributarias.
  • En México, se debe cumplir con los principios básicos de equidad, proporcionalidad y legalidad tributaria.

 


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Fundamento Legal

El artículo 31, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos establece lo siguiente: 

“Son obligaciones de los Mexicanos… IV. Contribuir para los gastos públicos, así de la Federación, como de los Estados, de la Ciudad de México y del Municipio, en que residan de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”. 

Aquí también se encuentran los principios de capacidad contributiva, igualdad tributaria, reserva de ley y destino del gasto público.

¿Cuál es su objetivo principal?

Tiene como objetivo estudiar las normas jurídicas con las que se ejerce y regula el poder tributario cuyo propósito es obtener los ingresos de las personas físicas y morales, para que dichos ingresos puedan invertirse en gastos públicos.

El gobierno federal, el SAT, los gobiernos estatales y municipales, requieren de este derecho para poder verificar los procedimientos, límites y sanciones que pueden aplicar al momento de tributar.

¿Quién puede apoyarme en temas de Derecho Fiscal?

El profesionista más indicado para brindar apoyo y asesoría es un abogado fiscalista. El abogado experto en el tema conoce los impuestos, las tasas y las actividades por las que cada contribuyente (persona física o moral) debe pagar.

También cuenta con los conocimientos necesarios para proteger y defender los derechos de su cliente ante instituciones como la Secretaría de Hacienda y Crédito Público o el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Un abogado fiscalista debe proteger el dinero, el negocio, el patrimonio y la libertad de sus clientes. 

¿Cómo sé que me están proporcionando el servicio adecuado?

  • Los honorarios son proporcionales al servicio y a los beneficios que recibo, se pactan de una manera justa.
  • La asesoría que me ofrecen es integral, esto quiere decir que ofrece diferentes profesionales en varias disciplinas.
  • Se centra en el caso y proporciona alternativas.
  • Los resultados se reflejan en la protección de mi dinero, negocio, patrimonio y libertad.

¿Qué debo tener en cuenta antes de contratar a un abogado fiscal?

En casos en donde has notado que la mejor solución que se tiene es contratar un abogado especialista en fiscal, primero debes considerar lo siguiente antes de elegir uno:

  • Experiencia con la que cuenta en asuntos fiscales
  • Cantidad de casos que ha llevado que puedan ser similares al tuyo
  • La forma en que llevó y resolvió los casos
  • Su modo de comunicación e interacción con sus clientes
  • El monto y forma de pago de sus honorarios
  • Si tiene prestigio o reconocimiento de parte de otros colegas y/o buffetes
  • Opiniones que tienen algunos de sus clientes anteriores y si lo recomiendan

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