TEST FISCAL

Desde 2004 la autoridad fiscal conoce cada vez más los movimientos económicos de las personas, aun cuando no estén inscritas en el RFC. La autoridad fiscal comenzará a utilizar esa información en breve lapso para cobrar impuestos, haciendo uso de las facultades que le otorgan las leyes.
A continuación enumeramos situaciones que tienen consecuencias legales que ponen en riesgo su negocio, patrimonio y libertad.

Si se ubica en alguna de ellas, nuestros servicios son para Usted.

Personas Físicas que no presentan declaraciones:


• ¿Tiene bienes o dinero sin estar inscrito en el RFC?
• ¿Es socio de alguna persona moral y no presenta declaraciones?
• ¿Está en suspensión de actividades?
• ¿Tiene cuentas bancarias “personales”?
• ¿Tiene tarjetas de crédito bancarias o de tiendas departamentales?
• ¿Tiene cuentas de inversión?
• ¿Ha adquirido inmuebles o vehículos en los últimos 10 años?

Personas Físicas que presentan declaraciones y Personas Morales:


• ¿Ha comprado facturas para tener mayores deducciones?
• ¿Ha aplicado algún esquema para reducir el pago de impuestos, incluido el outsourcing?
• ¿Sus proveedores están en las listas negras del SAT?
• ¿Tiene cuentas bancarias a nombre de socios o empleados en las que maneja dinero que no declara?
• ¿Ha omitido la presentación de alguna declaración anual?
• ¿Ha presentado alguna declaración en ceros falsamente, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
• ¿Ha presentado alguna declaración consignando ingresos menores a los realmente obtenidos, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
• ¿Ha presentado alguna declaración manifestando deducciones mayores a las realmente efectuadas, por no contar con la liquidez para pagar todos los impuestos?
• ¿Tiene dudas de que sus declaraciones han sido presentadas correctamente?
• ¿Le están practicando alguna revisión fiscal (visita domiciliaria, revisión de gabinete o revisión electrónica)?
• ¿Va a promover un acuerdo conclusivo para terminar anticipadamente su revisión?
• ¿Va a solicitar pago a plazos para corregirse durante la revisión?
• ¿Las autoridades fiscales le han realizado el congelamiento de cuentas bancarias, aseguramiento de bienes, embargos precautorios, embargos administrativos, intervención de negociaciones, etc.?
• ¿Ha promovido algún juicio fiscal y la sentencia ha sido desfavorable, confirmándose los créditos fiscales determinados a su cargo?
• ¿Tiene alguna empresa en suspensión de actividades?
• ¿Tiene alguna empresa que no esté operando, y que no esté localizable en su domicilio fiscal?
• De su empresa o negocio, ¿ha cambiado el domicilio fiscal como parte de una “estrategia” ante problemas fiscales?