Nuestro Blog

Revisiones electrónicas 2016

En 2014 se estableció en el Código Fiscal de la Federación una novedosa forma de revisar a los contribuyentes. En el artículo 42 fracción IX del CFF se estableció que las autoridades podrán practicar revisiones electrónicas a los contribuyentes basándose en la información y documentación que obre en poder de la autoridad. En una revisión electrónica la autoridad fiscal analiza la información que tiene en su poder -CFDIs, depósitos bancarios,...

Read More read_more

Personas físicas en la mira del SAT

Desde 2004 y 2006 se modificaron las leyes y disposiciones fiscales para darle a la SHCP la facultad de fiscalizar a las personas físicas no inscritas en el RFC. Con esto, la base de contribuyentes se amplió al 100%, pues desde entonces no es necesario que una persona física esté inscrita en el RFC y presente declaraciones para que la autoridad fiscal la pueda revisar y sancionar. Una persona física (inscrita y no inscrita en el RFC) se hace visible p...

Read More read_more

El Buen Fin y su objetivo fiscal

El Buen Fin es un fin de semana en el que supuestamente los comercios ofrecen descuentos con el objetivo de beneficiar a los consumidores y activar la economía. Pero es mucho más que eso y quien está detrás es la SHCP con sus herramientas fiscalizadoras. En realidad el Buen Fin persigue que se utilicen los medios de pago electrónicos, es decir, las tarjetas de crédito y de débito, en lugar del dinero en efectivo. Para ello, a través de un Decre...

Read More read_more

El combate a las “estrategias” fiscales a Octubre 2015

De Enero de 2014 al 16 de Octubre de 2015 el SAT ha publicado 22 listados de contribuyentes que presuntamente han emitido comprobantes que amparan operaciones inexistentes, encontrándose en esta situación 932 personas físicas y morales. En el mismo período, el SAT ha publicado 24 listados definitivos de contribuyentes cuyos comprobantes no producen ni produjeron efectos fiscales, listados en los que se contiene el nombre de 492 personas físicas y mora...

Read More read_more

¿Compras facturas? ¡Peligro inminente!

Desde Enero de 2014 el SAT ha estado notificando a contribuyentes que presuntamente emitieron comprobantes que amparan operaciones inexistentes para otorgarles un plazo de 15 días en el que pueden desvirtuar esa presunción. ¿Cuándo se presume que un contribuyente emitió comprobantes que amparan operaciones inexistentes? Cuando el contribuyente no cuenta con personal, activos, infraestructura o capacidad material directa o indirectamente, para prestar ...

Read More read_more

SAT embarga a Colegio La Salle ¿Injusticia o negligencia?

SAT embarga a Colegio La Salle     ¿Injusticia o negligencia? El 28 de Julio de 2015, el Colegio La Salle del Estado de México fue “sorprendido” con la visita de personal del SAT, quienes fueron a practicar un embargo correspondiente a un adeudo de IVA que tiene la institución. El embargo duró 10 horas, concluyó a las 2:00 am del día siguiente y el SAT se llevó mobiliario, pizarrones, computadoras y archivos. A continuación analizaremos lo q...

Read More read_more

Declarar falsamente en ceros es delito

En la reciente Conferencia que impartimos sobre Delitos Fiscales comentamos que una de las conductas delictivas más recurrentes consiste en presentar declaraciones falsamente en ceros. El artículo 108 del Código Fiscal de la Federación (CFF) dispone que “Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños… omita total o parcialmente el pago de alguna contribución…”. Por su parte, la fracción I del artículo 109 del CFF señala ...

Read More read_more

La CNBV multa a bancos

Quienes realizan Actividades Vulnerables (inmobiliarias, constructoras, distribuidoras de vehículos, joyerías, galerías de arte, fedatarios públicos, etc.), desde finales de 2013, deben contar con un Manual de Prevención de Lavado de Dinero, implementar políticas de identificación de clientes y usuario, capacitar a su personal y designar a un encargado de cumplimiento, entre otras obligaciones, con el fin de estar en condiciones de presentar correct...

Read More read_more