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Esquemas de bancarización de dinero en efectivo

Octubre 21, 2016 Existen infinidad de casos de personas físicas (empresarios, profesionistas, comerciantes, servidores públicos) que poseen grandes cantidades de dinero en efectivo, que al pretender adquirir vehículos o inmuebles, se encuentran con las prohibiciones para el uso del dinero en efectivo establecidas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), que les impiden pagar ...

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Revisiones electrónicas

Septiembre 23, 2016 Uno de los principales servicios que nuestro despacho ofrece desde hace 30 años es la asesoría para atender revisiones fiscales (revisiones de gabinete o visitas domiciliarias) con el objetivo de que concluyan sin la determinación de créditos fiscales, que los contribuyentes no pierdan dinero, que sus negocios no se vean afectados por congelamientos de cuentas bancarias o embargos de bienes, y que no exista riesgo de que la autorida...

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Criterios de la SCJN en materia de revisiones electrónicas

Hoy, 26 de Agosto de 2016, se publican diversas tesis de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación relacionadas con las revisiones electrónicas. En breve se emitirán las Jurisprudencias, por lo que estos criterios serán de carácter obligatorio. A continuación presentamos un resumen del sentido de los criterios del Poder Judicial en materia de revisiones fiscales vía electrónica. Toda vez que se prevé un plazo de 15 días para de...

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Aumenta 52% recaudación por auditorías

2016, Agosto 4. En el Informe Tributario y de Gestión del segundo trimestre de 2016 se señala que al cierre de Junio, por actos de fiscalización (revisiones fiscales) se recaudaron 67,874 millones de pesos, monto 52.2% mayor al recaudado en el primer semestre de 2015. Por cada acto de fiscalización el SAT obtuvo en promedio 1.8 millones de pesos Además, por actos de control (cartas invitación, entrevistas y requerimientos) se recaudaron 16,280 millon...

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EFOS liquidadas

TODOS los que venden facturas (entiéndase también esquemas de outsourcing, de sindicatos, de asimilados a salarios, de alimentos, planeaciones fiscales, optimización en el pago de impuestos, remuneraciones inteligentes, etc.) se hacen pasar por “fiscalistas” para engañar a la gente pero en realidad son unos estafadores, unos delincuentes de cuello blanco, que sólo meten en problemas a sus clientes. A pesar de que desde Enero de 2014 el SAT ha esta...

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Firma internacional vende facturas

El 18 de Febrero de 2015 se realizó una emisión especial del programa de radio por internet que teníamos en www.argoscursaradio.com, (el audio se encuentra disponible en http://defensa-fiscal.com.mx/debate-con-directivos-mrci-ultimo-programa/). En dicha emisión sostuvimos un debate en cabina con el contador Julián Reyes González, asociado de la Firma MRCI, con el contador y licenciado en derecho Marcos Pérez Ángeles, socio de la Firma MRCI, y con e...

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Outsourcing no es estrategia fiscal

Desde el año 2008 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha realizado acciones tendientes a combatir los esquemas de suministro de personal (outsourcing) que se realizan utilizando la naturaleza jurídica de diversas sociedades y asociaciones para evadir el cumplimiento de obligaciones laborales y fiscales. Comunicado de Prensa 39/2008: El SAT informa que ha detectado conductas de evasión fiscal en los esquemas de suministro de personal (outsour...

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Panama papers: los paraísos fiscales y el lavado de dinero

Ayer, 3 de Abril de 2016, se difundió una lista de políticos y empresarios de diversas partes del mundo que han utilizado los servicios de un despacho ubicado en Panamá para obtener beneficios fiscales a través del uso de empresas offshore establecidas en paraísos fiscales. Hacer uso de una empresa offshore en un paraíso fiscal consiste en crear una sociedad anónima (los nombres de los socios son ocultos) o mediante testaferros (para ocultar la iden...

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¿Cómo le hacen quienes venden facturas?

Desde Enero de 2014 el SAT está llevando a cabo el procedimiento establecido en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación para sancionar a quienes han recurrido a la compra de facturas o a esquemas fiscales para pagar menos impuestos (algunos outsourcing, esquemas de asimilados a salarios, alimentos exentos, sindicatos, cooperativas, etc., etc., etc.) Desde entonces hasta el día de hoy, 16 de Marzo de 2016, el SAT ha notificado a más de 1,1...

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ISR por depósitos en efectivo de 2014

18 de Enero de 2016 De acuerdo a lo dispuesto en la Resolución Miscelánea Fiscal 2016, las personas que en 2014 tuvieron depósitos en efectivo en sus cuentas bancarias, recibirán una carta invitación en la que se les determinará un ISR a pagar con la opción de hacerlo en una exhibición o en seis parcialidades. ¿Quiénes recibirán estas cartas invitación? Personas no inscritas en el RFC (familiares de empresarios, profesionistas y comerciantes) P...

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